Пруденциальное регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований, предъявляемых к функционированию кредитных организаций, в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности.
Общая направленность пруденциального регулирования, влияющая на финансовую устойчивость банковской системы, приводит к установлению публично-правовых ограничений в деятельности банков, которые можно классифицировать следующим образом:
- лицензирование банковской деятельности,
- ограничения в связи с осуществлением центральным банком денежно-кредитной политики,
- ограничения, вызванные необходимостью управления валютным рынком,
- ограничения на величины банковских рисков,
- ограничения антимонопольной направленности,
- внешнее управление (банкротство),
- система страхования вкладов.
В условиях конкурентного и экономически изменчивого рынка банковская деятельность стала зоной повышенного риска, вследствие чего пруденциальное регулирование банковской деятельности приобрело особую актуальность.
Фактически пруденциальное регулирование банковской деятельности представляет собой совокупность норм, направленных на установление:
- предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями в своей деятельности,
- обязательных экономических нормативов, резервных, а также иных требований, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.
Главная задача пруденциального надзора заключается в поддержании стабильности и доверия к финансовой системе, таким образом снижается риск потери вкладчиков и других кредиторов.
Выделяются три основных функции пруденциального регулирования банковской деятельности:
- превентивная (preventive function), предназначенная для минимизации рисковой деятельности банков,
- защитная (protective function), призванная гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка,
- обеспечительная (supportive function), призванная обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую центральным банком как кредитором последней инстанции. Пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено главным образом на учет и минимизацию банковских рисков, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.
Понятие и виды банковских рисков. Банковский риск представляет собой присущую банковской деятельности возможность несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внеш- ними факторами (изменение экономических условий деятельности кредит- ной организации, применяемые технологии и т.д.).
Учет и минимизация банковских рисков регулируются преимущественно нормативными актами Банка России, а также актами Банка Рос- сии, носящими рекомендательный характер. При этом активно внедряются в российское законодательство в силу повышения значимости рисков в банковской деятельности международно-правовые нормы и рекомендации ряда международных структур.
Основными банковскими рисками являются следующие.
1. Кредитный риск — риск возникновения убытков вследствие не- исполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником обязательств перед кредитной организацией по возврату полученных им кредитов, исполнения обязательств по учтенным векселям, банковским гарантиям и тому подобным активным операциям и сделкам.
2. Страновой риск (включая риск незавершения перевода средств) — риск возникновения убытков из-за неисполнения иностранными контр- агентами своих обязательств. Это может быть обусловлено экономическими, политическими, социальными и иными особенностями страны пребывания контрагента.
3. Рыночный риск — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Данный риск включает:
- фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты,
- валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах,
- процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
4. Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения ею своих финансовых обязательств.
5. Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров,
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (на- пример, неправильные юридические консультации или неверное составление юридических документов),
- несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
6. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контр- агентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
7. Операционный риск — риск убытков в результате:
- несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами,
- недостаточности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов, а также в результате воздействия внешних событий.
В современных экономических условиях существенно возросло количество рисков. Значительное место в банковской практике заняли новые области и направления деятельности, которые принесли новые риски (например, риски применения высоких технологий). Последние с точки зрения рисков особенно опасны, поскольку весьма волатильны, множественны по форме, взаимоувязаны между собой, что существенно осложняет оценку реальной опасности.
Так, например, в посткризисный период развития российской экономики особое беспокойство вызывает материализация части рисков, накопленных в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии. К ним в первую очередь относятся:
- риск потери ликвидности банковским сектором, осложненный фрагментарностью российского межбанковского рынка,
- кредитный риск, выраженный в ухудшении качества активов, повышении доли просроченной задолженности, а также удельного веса проблемных и безнадежных ссуд в совокупном кредитном портфеле,
- рыночный риск, обусловленный ростом торговых вложений в ценные бумаги,
- процентный, валютный и иные риски.
В современных экономических условиях в целях укрепления российской банковской системы, повышения конкурентоспособности российских банков и обеспечения банковской безопасности перед Банком России ставится задача не только усилить правовое регулирование банковских рисков, но и пересмотреть сам подход к их анализу и оценке на основе между- народных правовых норм.