Правовое регулирование валютных ограничений

Валютные ограничения — меры государственного регулирования, препятствующие осуществлению определенных валютных операций. Основными характерными чертами валютных ограничений являются следующие.

Валютные ограничения представляют собой элемент валютного регулирования.

Валютное регулирование, в свою очередь, являясь функцией государственного управления в валютной сфере, представляет собой государственное воздействие с целью упорядочения отношений, в рамках которых осуществляются валютные операции, и смежных с ними отношений (например, отношений по открытию валютных счетов резидентам) в соответствии с проводимой государством валютной политикой.

Цели установления валютных ограничений определяются целями валютного регулирования. В качестве элемента валютного регулирования валютные ограничения в Российской Федерации преследуют цели обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Валютные ограничения затрудняют совершение валютных операций. Такого рода затруднения могут быть вызваны как прямыми запретами совершать определенные разновидности валютных операций, так и наличием ряда условий, соблюдение которых снижает привлекательность со- вершения валютной операции (например, установление налога на покупку иностранной валюты). Валютные ограничения обеспечиваются мерами государственного принуждения.

Это могут быть как меры юридической ответственности, так и меры, не связанные с привлечением к юридической ответственности (например, меры пресекательного характера). Закон о валютном регулировании устанавливает возможность привлечения к юридической ответственности посредством отсылочных норм: резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Нормативно-правовое регулирование валютных ограничений осуществляется с помощью норм различных отраслей права. В особенности это касается «скрытых» валютных ограничений, которые не устанавливают прямых запретов на совершение валютных операций. Например, совершение нерезидентами между собой валютных операций с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные ограничения существуют определенный период времени. Данное обстоятельство обусловлено постоянно меняющейся внутренней валютной политикой, а равно факторами развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Валютные ограничения можно классифицировать по следующим основаниям:

по характеру воздействия валютных ограничений: прямые валютные ограничения (например, купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки) и косвенные («скрытые») валютные ограничения (например, переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления),
по субъектному составу: валютные ограничения для резидентов (на- пример, валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном ЦБ РФ) и валютные ограничения для нерезидентов (например, валютные операции между нерезидентами на территории России в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории России),
по видам валютных операций: валютные ограничения по приобретению и отчуждению валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также по использованию валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа (например, разрешены операции, связанные с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ), валютные ограничения по ввозу и вывозу валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (например, при единовременном ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс. долл. США, указанные де- нежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков), валютные ограничения внутренних и внешних переводов валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (например, нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках),
по закрепленности валютных ограничений в правовых нормах: правовые валютные ограничения (например, валютные операции между резидентами запрещены, кроме случаев, установленных Законом о валютном регулировании) и иные валютные ограничения (проведение валютных интервенций для поддержания определенного курса валюты),
по определенности периода действия валютных ограничений: валютные ограничения, для которых установлен конкретный срок их действия (например, до 1 января 2007 г. действовало требование о резервировании резидентом определенной суммы на установленный срок) и валютные ограничения, для которых такой срок не определен (например, купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки).

Согласно Закону о валютном регулировании в настоящее время действуют следующие основные валютные ограничения:

запрет на осуществление валютных операций между резидентами,
осуществление между нерезидентами валютных операций с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований,
установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг,
купля‑продажа иностранной валюты и чеков только через уполномоченные банки,
осуществление резидентами переводов средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках при предъявлении уполномочен- ному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления,
предоставление резидентами налоговым органам по месту своего учета отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами,
открытие нерезидентами банковских счетов (банковских вкладов) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках,
перечисление нерезидентами иностранной валюты и валюты РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) только в уполномоченных банках,
осуществление расчетов физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках,
осуществление ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле,
требование о репатриации выручки от экспорта и ввозе товаров по импорту в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами,
специальные положения о валютных операциях уполномоченных банков.

Утратили силу следующие валютные ограничения: требование об использовании специального счета, о резервировании, предварительной регистрации счета, открываемого резидентами за пределами территории РФ. Кроме того, отменено требование об обязательной продаже валютной вы- ручки на внутреннем валютном рынке РФ.

Валютные ограничения в настоящее время продолжают широко при- меняться во всем мире. Наиболее распространенными валютными ограничениями являются следующие:

специальные положения о валютных операциях банков (160 стран),
контроль за прямыми инвестициями нерезидентов (149 стран),
контроль за приобретением недвижимости резидентами за рубежом и (или) нерезидентами на территории страны (137 стран),
контроль за операциями резидентов со средне- и долгосрочными ценными бумагами в иностранной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами (128 стран),
контроль за финансовыми кредитами в иностранной валюте (112 стран),
контроль за операциями резидентов с краткосрочными ценными бумагами и платежными документами в иностранной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами (107 стран),
контроль за коммерческими кредитами в отношении нерезидентов (104 страны),
обязательная репатриация экспортной валютной выручки (101 страна),
обязательная продажа экспортной валютной выручки (79 стран).

Специалист в области международного валютного права Вернер фон Эбке отмечает, что отчеты МВФ показывают многообразие проявления валютных ограничений. Они нацелены на избежание негативных финансовых последствий в будущем, но в отдельных случаях могут затрагивать уже существующие правоотношения. Они могут быть обоснованы экономически или играть регулятивную роль.

Одной из целей МВФ является устранение валютных ограничений, препятствующих росту мировой торговли. В Статьях соглашения Международного валютного фонда устанавливается, что «ни одно государство- член не имеет права применять такие меры контроля таким образом, чтобы ограничивать расчеты по текущим операциям или чрезмерно задерживать переводы средств в рамках завершения расчетов по обязательствам», кроме установленных случаев.

Таким случаем является следующий. «Государство-член, уведомившее Фонд о своем намерении воспользоваться переходными положениями… может сохранять и приспосабливать к меняющимся обстоятельствам те ограничения на платежи и переводы средств по текущим международным операциям, которые действовали на дату его вступления в Фонд.

При этом государства-члены в своей валютной политике постоянно принимают во внимание цели Фонда и, как только позволят условия, принимают все возможные меры по введению совместно с другими государствами-членами таких коммерческих и финансовых механизмов, которые будут об- легчать проведение международных платежей и содействовать стабильности системы обменных курсов.

В частности, государства-члены отменяют ограничения, сохраняемые по настоящему разделу, как только они смогут убедиться, что при отсутствии таких ограничений они будут в состоянии регулировать свои платежные балансы способом, не обременяющим без должных оснований их доступ к общим ресурсам Фонда».